مالک منافع کیست؟​

به عنوان مثال، وقتی سهام صندوق سرمایه گذاری مشترک توسط بانک متولی نگهداری می شود یا زمانی که اوراق بهادار توسط یک کارگزار به نیابت از فرد یا نهادی نگهداری می شود، مالک واقعی مالک منافع است، حتی اگر برای ملاحضات ایمنی و راحتی بانک یا کارگزار مربوطه عنوان مالک را در اختیار داشته باشد.

نکات کلیدی

مالک منافع شخصی است که علیرغم ثبت عنوان مالک دارایی به نام فرد دیگر از مزایای مالکیت برخوردار باشد.

مالکیت منافع از مالکیت حقوقی متمایز است، اگرچه در بیشتر موارد مالکان قانونی و منافع یکی هستند.

اوراق بهادار عمومی اغلب برای ایمنی و راحتی به نام کارگزاری ثبت می شوند.

افراد ثروتمندی که در معرض خطر دعوی حقوقی هستند، اغلب از صندوق‌های امانی برای ایفای نقش به عنوان مالک حقوقی اموال خود استفاده می کنند.

مالکیت منافع ممکن است بین گروهی از افراد به اشتراک گذاشته شود. اگر یکی از مالکان منافع کنترل بیش از 5% سهام شرکتی را در اختیار داشته باشد، باید جدول 13D  را مطابق بخش 12 قانون بورس اوراق بهادار سال 1934 تکمیل و به این کمیسیون ارسال کند.

مالکیت منافع از مالکیت حقوقی متمایز است. بااین‌حال، در بیشتر موارد مالکان حقوقی و ذینفع یکی هستند، اما مواردی مشروع و گاه نه چندان مشروع وجود دارد که در آن ممکن است مالک منافع یک ملک بخواهد ناشناس بماند.

اوراق بهادار

همانطور که در مثال بالا ذکر شد، اوراق بهادار عمومی اغلب برای ایمنی و راحتی بیشتر به نام یک کارگزار ثبت می شوند.

کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) این نوع مالکیت را به رسمیت می شناسد و این رویه را تنظیم کرده است. در شرکت های خصوصی ممکن است برخی از مالکان منافع به دلایل متعددی نخواهند نام آن‌ها در میان فهرست سهامداران شرکت ثبت شود. تا زمانی که در این رویه قوانین مالیاتی و سایر قوانین رعایت شوند، این عمل به خودی خود غیرقانونی نخواهد بود.

املاک و مستغلات

در اکثر کشورها دفاتر ثبت اسناد و املاک اسامی صاحبان املاک را نشان می دهد. در برخی موارد، ممکن است یکی از مالک منافع مایل نباشد نام وی در سوابق عمومی ظاهر شود. در چنین مواردی معمولاً متولیان یا سایر نهادها به عنوان مالک حقوقی به نیابت از مالک منافع عمل می کنند.

به عنوان مثال، ممکن است هنرمندان یا سیاستمداران مشهور نخواهند آدرس خانه آنها به راحتی در اسناد عمومی پیدا شود، بنابراین نام آن‌ها در اسناد مالکیت ظاهر نمی شوند.

حفاظت از دارایی

افراد ثروتمندی که در معرض خطر دعوی قضایی قرار دارند، یا صرفاً می خواهند از دارایی های خود محافظت و دارایی خود را برنامه ریزی کنند، معمولاً از صندوق‌های امانی به عنوان مالک حقوقی اموال خود که اغلب اوراق بهادار و پول هستند استفاده می‌کنند، در حالی که خود آنها و خانواده هایشان همچنان مالکان منافع هستند . در اینجا نیز، این عمل قانونی اما به شدت تنظیم شده است.

اسناد پاناما

گفته می‌شود که در اوایل سال 2016 کنسرسیوم بین‌المللی روزنامه‌نگاران تحقیقاتی اسنادی را که «اسناد پاناما» نامیده می‌شدند در دسترس عموم قرار داد. این اسناد که از آرشیو شرکت حقوقی Mossack Fonseca & Co  اخذ شده است، مالکیت منافع چندین هزار شرکت فرامرزی را با جزئیات کامل نشان می دادند.

در حالی که بسیاری از آنها به طور قانونی استفاده شده بودند، به نظر می رسید اسامی برخی از مالکان منافع به انگیزه های شرورانه یا غیرقانونی پنهان شده باشد.

قوانین جدیدتر در مورد مالکان منافع

در 5 مه 2016، شبکه مقابله با جرایم مالی (FinCEN) الزامات اعتبارآزمایی را برای بانک ها، کارگزاران، صندوق های سرمایه گذاری مشترک و سایر نهادهای مالی تقویت و به طور شفاف بیان کرد. از همه مهمتر، قوانین جدیدی بودند که مشتریان نهادهای حقوقی را ملزم می ساختند که هنگام افتتاح حساب هویت مالکان ذینفع خود را شناسایی و تأیید کنند. این قوانین از 11 می 2018 اجرایی شدند.