تحلیل کاربردی صورت مالی

تحلیل کاربردی صورت مالی شرکت، به معنی بررسی و تحلیل گزارش سود و زیان، ترازنامه و جریان وجوه نقد (گزارش سه گانه) است. این تحلیل برای ارزیابی و بررسی عملکرد مالی شرکت بسیار مفید است و به مدیران، سرمایه‌گذاران و سایر افرادی که با عملکرد مالی شرکت سر و کار دارند، کمک می‌کند تا تصمیمات بهتری در خصوص سرمایه‌گذاری، مدیریت مالی و برنامه‌ریزی داشته باشند. تحلیل کاربردی صورت مالی در واقع بررسی و تحلیل این گزارش‌هاست تا بتوان ارزیابی دقیقی از عملکرد مالی شرکت داشت.

کد خبر: ۷۲۷۲۳۷

۲۳ مرداد ۱۴۰۲

به گزارش اقتصاد آنلاین؛ برای تحلیل کاربردی صورت مالی عوامل مختلفی مانند تحلیل نسبت‌های مالی، تحلیل عامل‌های کلیدی، تحلیل مقایسه‌ای و تحلیل جریان وجوه نقد مورد توجه قرار میگیرد در ادامه به توضیح این روش‌ها می‌پردازیم:

۱. تحلیل نسبت‌های مالی: در این روش، با مقایسه اعداد در گزارش سه گانه، نسبت‌های مالی مختلفی مانند نسبت P/E، نسبت P/S، نسبت P/B، نسبت جریان نقدینگی و سایر نسبت‌های مالی مورد بررسی قرار می‌گیرد. این روش به کمک مقایسه نسبت‌های مالی شرکت با سایر شرکت‌ها در صنعت یا با شرکت‌های مشابه، ارزیابی دقیقی از عملکرد مالی شرکت ارائه می‌دهد.

۲.تحلیل عامل‌های کلیدی: در این روش، عوامل مهم و کلیدی که بر عملکرد مالی شرکت تأثیر می‌گذارد، شناسایی و تحلیل می‌شوند. عواملی مانند میزان فروش، هزینه‌های تولید، هزینه‌های تبلیغات، هزینه‌های نگهداری و سایر عوامل مرتبط با تولید و فروش محصولات یا خدمات شرکت مورد بررسی قرار می‌گیرد. با تحلیل این عوامل، می‌توان به منبع نوآوری شرکت، کیفیت محصولات و خدمات، اتکای شرکت به بازار و سایر عوامل مرتبط با عملکرد مالی شرکت پی برد.

۳.تحلیل مقایسه‌ای: در این روش، صورت مالی شرکت با صورت مالی شرکت‌های دیگر در بازار مقایسه می‌شود. این مقایسه می‌تواند شامل مقایسه نسبت‌های مالی با شرکت‌های مشابه در صنعت یا بازار باشد. همچنین، می‌توان با مقایسه عملکرد شرکت در دوره‌های مختلف، بررسی تغییرات عملکرد مالی شرکت در طول زمان انجام داد.

۴.تحلیل جریان وجوه نقد: در این روش، جریان وجوه نقد شرکت در دوره‌های مختلف مورد بررسی قرار می‌گیرد. با این روش، می‌توان از جریان وجوه نقد شرکت برای پرداخت بدهی‌ها، سرمایه‌گذاری در توسعه شرکت، پرداخت سود به سهامداران و سایر اهداف مالی استفاده کرد.

تحلیل صورت مالی، به عنوان یک ابزار بسیار مفید در ارزیابی عملکرد مالی شرکت، به خصوص برای سرمایه‌گذاران، کارشناسان مالی و مدیران، مورد استفاده قرار می‌گیرد. با استفاده از این تحلیل، می‌توان به صورت دقیق‌تری نسبت به عملکرد مالی شرکت، جایگاه شرکت در بازار و روند رشد آن، اطلاعاتی را به دست آورد و تصمیم‌گیری‌های بهتری در خصوص سرمایه‌گذاری، تحلیل رقبا، تصمیم‌گیری در خصوص برنامه‌های توسعه و سایر تصمیم‌گیری‌های مالی انجام داد.

تحلیل عمودی، افقی و نسبت در صورت‌های مالی، روش‌های مختلفی هستند که برای تحلیل گزارش‌های مالی شرکت‌ها استفاده می‌شوند. در ادامه به توضیح هر یک از این روش‌ها می‌پردازیم:

۱. تحلیل عمودی: در این روش، تغییرات یک متغیر در گزارش سالانه شرکت، مثل سود خالص، فروش و سایر متغیرها، برای چندین سال مقایسه می‌شود. این روش به ما کمک می‌کند تا بفهمیم که چطور عملکرد شرکت در طول زمان تغییر کرده است. به عنوان مثال، با مقایسه سود خالص شرکت در سال جاری با سود خالص شرکت در سال قبل، می‌توان به این نتیجه رسید که آیا سود شرکت در حال رشد یا کاهش است.

۲.تحلیل افقی: در این روش، ارقام مالی مختلف در یک سال خاص برای شرکت مورد بررسی قرار می‌گیرد. این روش به ما کمک می‌کند تا بفهمیم که شرکت در آن سال چه اقداماتی انجام داده است. به عنوان مثال، با مقایسه سطح فروش، هزینه‌ها و سود خالص شرکت در یک سال خاص، می‌توان به این نتیجه رسید که آیا شرکت در آن سال بهتر از سال‌های گذشته عمل کرده است یا خیر.

۳. تحلیل نسبت: در این روش، از نسبت‌های مالی مختلفی مانند نسبت P/E، نسبت P/S، نسبت P/B، نسبت جریان نقدینگی و سایر نسبت‌های مالی استفاده می‌شود. با استفاده از این نسبت‌ها، عملکرد مالی شرکت با سایر شرکت‌ها در صنعت یا با شرکت‌های مشابه، مقایسه می‌شود. به عنوان مثال، با مقایسه نسبت P/E شرکت با شرکت‌های دیگر در بازار، می‌توان به این نتیجه رسید که آیا قیمت سهام شرکت صحیح است یا خیر.

در کل، تحلیل کاربردی صورت مالی به علت توانایی ارائه اطلاعات دقیق و بسیاری از نکات مهم در خصوص عملکرد مالی شرکت، به عنوان یکی از ابزارهای مهم تصمیم‌گیری در بازار سرمایه و مدیریت شرکت، بسیار مورد توجه است.